Identificación del Cliente y Due Diligence
Antes de iniciar cualquier negociación:
- Recepción de:
- Perfil corporativo del cliente internacional
- Documentos legales (registro mercantil, RTN, representantes)
- Estados financieros o constancia bancaria (del banco del cual se realizaran las transferencias en calidad de pago.
- Solicitud Formal de Compra (ICPO)
El cliente internacional presenta:
- ICPO (Irrevocable Corporate Purchase Order) firmado y sellado
- Detalles:
- Tipo de combustible (diesel, gasolina, jet fuel, etc.)
- Volumen requerido
- Puerto o lugar de entrega
- Términos de pago
- Carta de intención (LOI) si aplica
- Designación del Pagador Local en Honduras
Se establece un pagador local que actuará como intermediario financiero:
- Debe ser:
- Empresa legalmente constituida en Honduras
- Con capacidad bancaria local
- Funciones:
- Canalizar pagos
- Cumplir obligaciones fiscales locales
- Servir como respaldo operativo
- Contrato de Compra-Venta Internacional (SPA)
Se firma el contrato entre:
- Vendedor internacional
- Comprador internacional
- Pagador local (como obligado solidario de pago)
Incluye:
- Condiciones CIF/FOB
- Penalidades
- Cronograma de entregas
- Cláusulas de incumplimiento
- Validación de:
- Capacidad financiera
- Historial comercial
- Cumplimiento normativo (AML/KYC)
- Emisión de Fianza de Cumplimiento (Aseguradora Local)
El pagador local gestiona una fianza ante una aseguradora en Honduras:
Ejemplos de aseguradoras:
- Seguros Atlántida
- Ficohsa Seguros
- MAPFRE Honduras
- LAFISE Aseguros
- ASSA
Características de la fianza:
- Monto: entre 10% y 30% del valor del contrato
- Beneficiario: vendedor internacional
- Vigencia: duración del contrato + periodo adicional
- Tipo: fianza de cumplimiento de pago/compra
- Estructuración del Pago
Opciones utilizadas:
- Pago a contra entrega de documentos
- 100% mediante pagador local
- Fianza emitida por banco local en Honduras
- Confirmada si es requerido
- Pago contra documentos (CAD)
- Liberación al recibir BL, factura, certificado de calidad
- Logística y Entrega
- Coordinación de transporte marítimo o terrestre
- Documentos clave:
- Bill of Lading (BL)
- Certificado de origen
- Certificado de calidad
- Inspección (SGS o equivalente)
- Validación y Recepción
- Verificación del volumen y calidad
- Firma de acta de recepción
- Liberación de pagos pendientes
- Liquidación Final
- Pago total según contrato
- Liberación de garantías (si aplica)
- Cierre administrativo y contable
- Gestión de Incumplimiento (si ocurre)
- Activación de la fianza de cumplimiento
- Reclamo ante aseguradora
- Ejecución de penalidades contractuales
Controles Clave del Proceso
- Contratos notarizados o apostillados
- Validación bancaria del pagador local
- Fianza emitida por aseguradora regulada en Honduras
- Supervisión legal permanente
- Auditoría documental
Ventajas del Modelo
- Reduce riesgo para el vendedor internacional
- Facilita operaciones en moneda local
- Mejora confianza mediante respaldo de aseguradora
- Permite estructuración fiscal eficiente en Honduras
Purchases of fuel for international re-export
Customer Identification and Due Diligence
Before starting any negotiations:
- Reception of:
- International client corporate profile
- Legal documents (commercial registry, RTN, representatives)
- Financial statements or bank statement (from the bank from which the transfers will be made as payment).
- Formal Purchase Request (ICPO)
The international client presents:
- ICPO (Irrevocable Corporate Purchase Order) signed and sealed
- Details:
- Fuel type (diesel, gasoline, jet fuel, etc.)
- Required volume
- Port or place of delivery
- Payment terms
- Letter of Intent (LOI) if applicable
- Designation of the Local Payer in Honduras
A local payer is established who will act as a financial intermediary:
- It must be:
- Legally established company in Honduras
- With local banking capacity
- Functions:
- Channel payments
- Comply with local tax obligations
- To serve as operational backup
- International Purchase and Sale Agreement (SPA)
The contract is signed between:
- International seller
- International Buyer
- Local payer (as jointly liable for payment)
Includes:
- CIF/FOB Terms
- Penalties
- Delivery schedule
- Breach clauses
- Validation of:
- Financial capacity
- Business history
- Regulatory compliance (AML/KYC)
- Issuance of Performance Bond (Local Insurance Company)
The local payer arranges a bond with an insurance company in Honduras:
Examples of insurance companies:
- Atlantis Insurance
- Ficohsa Insurance
- MAPFRE Honduras
- LAFISE Insurance
- ASSA
Features of the bond:
- Amount: between 10% and 30% of the contract value
- Beneficiary: International seller
- Validity: contract duration + additional period
- Type: Payment/Purchase Performance Bond
- Payment Structuring
Options used:
- Payment upon delivery of documents
- 100% via local payer
- Guarantee issued by a local bank in Honduras
- Confirmed if required
- Payment against documents (CAD)
- Release upon receipt of BL, invoice, quality certificate
- Logistics and Delivery
- Maritime or land transport coordination
- Key documents:
- Bill of Lading (BL)
- Certificate of origin
- Quality certificate
- Inspection (SGS or equivalent)
- Validation and Reception
- Verification of volume and quality
- Signing of the receipt certificate
- Release of outstanding payments
- Final Settlement
- Full payment as per contract
- Release of warranties (if applicable)
- Administrative and accounting closure
- Non-compliance Management (if it occurs)
- Activation of the performance bond
- Claim against insurance company
- Execution of contractual penalties
Key Process Controls
- Notarized or apostilled contracts
- Local payer bank validation
- Bond issued by an insurer regulated in Honduras
- Permanent legal supervision
- Document audit
Advantages of the Model
- Reduces risk for the international seller
- Facilitates transactions in local currency
- Improves confidence through insurance company backing
- It allows for efficient tax structuring in Honduras.